根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，深圳市盐田区审计局派出审计组，自2023年8月7日至2023年10月31日，对深圳市盐田区2020至2022年重点民生实事经费使用情况进行了专项审计，本次审计采用资料审核、数据分析与现场查看相结合的方式，重点审查了区教育局等六个单位18件（36个子项）重点民生实事的项目开展及经费使用情况。

　　一、被审计事项的基本情况

　　盐田区2020至2022年度重点民生实事工作开展情况

　　本次审计以2020至2022年度盐田区重点民生实事项目计划落实、建设进度、工程质量、完成实效、资金绩效等为重点，重点抽查其中18件（36个子项）民生实事的完成情况，涉及教育、医疗、养老、文体、菜篮子、公共安全等民生热点领域，其中16件为工程类项目（34个子项），2件为服务类项目。上述18件民生实事计划总投资374,462万元，已支付金额256,477.69万元。总体完成率为100%。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，盐田区委、区政府始终坚持把办好民生实事作为重点工作部署，高度重视民生实事项目的工作推进，并将重点民生实事工作纳入区政府考核体系和政府督导工作重点任务，组织有关部门细化目标任务、压实工作责任、实时公布进度、接受群众监督，确保每一件民生实事都做实做细做好，项目推进总体较好。区教育局等6个部门认真落实区委、区政府工作部署，积极开展重点民生项目，明确各阶段任务，克服疫情、汛期、台风等影响，坚持民生先行，强力推进重点民生工程建设，集中解决了一批群众最关心、最直接、最现实的利益问题。

　　但审计也发现，相关部门在民生实事项目的前期工作、招投标工作、投资控制和管理、项目绩效等方面仍存在不足，需要进一步加以完善和改进。

　　三、审计发现的主要问题和处理意见

　　（一）前期工作开展方面存在的问题

　　1.有5个项目在开工前未取得施工许可证。

　　有5个项目存在未取得施工许可证先行开工，其中：3个项目先开工后取得施工许可证；2个项目已竣工验收，尚未取得施工许可证。

　　2.有8个项目建设用地规划许可证、建设工程规划许可证或建议书超期未申请延期。

　　有5个项目建设用地规划许可证超期未申请延期；有2个项目建议书超期未申请延期；有1个项目建设工程规划许可证超期未申请延期。

　　（二）招投标工作方面存在的问题

　　1.个别项目施工招标未制定定标工作规则。

　　2.个别项目招标代理服务费未按实际中标价计取，多计取费用1.71万元。审计提出后，已及时追回多支付的1.71万元服务费，避免了财政资金的损失浪费。

　　（三）投资控制、管理方面存在的问题

　　1.有1个服务类民生实事项目合同签订及运营监管不到位，造成财政多负担支出。

　　2.部分工程类项目存在合同内容重复的情况。

　　（1）个别项目重复委托结算审核工作内容。

　　（2）部分项目存在概算编制或监理内容重复的情况。

　　3.有2个项目由于定额工程量和平均信息价计取不当，至少多计工程款15.25万元。

　　4.有1个项目“工程建设其他费”超概算批复，涉及金额6.67万元。

　　5.有3个拆除类工程项目的资产处置程序不符合相关规定。

　　（四）施工现场管理方面存在的问题

　　1.有6个项目工程变更程序审批滞后。

　　2.有14个项目施工工期严重滞后。

　　（五）合同管理方面存在的问题

　　1.有1个项目超付工程款。

　　2.有1个项目未按合同约定工期完工，应计罚款金额19.24万元。

　　3.区工务署对部分项目合同条款的执行监管不到位。

　　4.有7个项目的专业工程分包未履行审批程序。

　　5.有10个项目合同签订不规范。

　　有8个项目的施工或监理合同未及时签订，有1个项目合同约定开工日期早于合同签订日期，有1个项目在完成成果文件后才签订合同。

　　6.有22个项目未及时进行工程结算或完成竣工财务决算。

　　（六）项目绩效方面存在的问题

　　个别学校体育场馆开放时间未达标。审计指出后，已督促上述学校严格按照规定执行，目前开放时长已达标。

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